De SouffleurDe vuistregel is simpel: kosten die je maakt voor je onderneming mag je aftrekken van je winst, en de btw erop vaak terugvragen. Vraag jezelf af: “heb ik dit nodig om mijn werk te doen of om meer omzet te maken?” Is het antwoord ja, dan is het meestal zakelijk. Die btw op je inkopen heet voorbelasting, en die vul je in bij je btw-aangifte per kwartaal.
Voorbeelden van aftrekbare kosten
- Materialen en gereedschap: verf, snaren, rekwisieten, decor.
- Vakspecifieke spullen: instrumenten, camera, grime, dansschoenen, kostuums (alleen voor het podium).
- Cursussen en workshops om je vak bij te houden.
- Promotie: website, visitekaartjes, portfoliofoto's, advertenties.
- Software en abonnementen die je voor je werk gebruikt.
- Reiskosten: met je eigen auto € 0,25 per kilometer (tarief 2026), of de werkelijke ov-kosten. Bereken je die kosten door aan je opdrachtgever, dan is dat een andere vraag met een ander antwoord; zie moet ik btw rekenen over mijn reiskosten.
Let op: doe je mee aan de kleineondernemersregeling, dan krijg je de btw op deze kosten niet terug. Voor de winst blijven ze gewoon aftrekbaar; alleen die btw vervalt.
Let op: deze zijn maar deels aftrekbaar
- Representatie (zakelijk etentje, borrel, relatiegeschenken): beperkt aftrekbaar, en de btw op horeca krijg je niet terug.
- Spullen die je ook privé gebruikt (telefoon, laptop): alleen het zakelijke deel telt.
- Werkruimte thuis: meestal niet aftrekbaar, op een echte zelfstandige werkruimte na.
Wat mag níét
- Gewone kleding (ook nette kleding voor een optreden).
- Persoonlijke verzorging, boodschappen, privéreizen.
- Boetes.
Doe je vrijgesteld werk? Dan mag je minder terugvragen
Dit staat los van de winst, maar het kost geld en het wordt vaak gemist. Over kosten die horen bij vrijgesteld werk mag je de btw niet terugvragen. Doe je allebei, dan mag je maar een deel van je inkoop-btw aftrekken, naar verhouding van je omzet. De kwartaalhulp rekent die verhouding voor je uit.
Voor de winst blijven die kosten gewoon volledig aftrekbaar; het gaat hier alleen om de btw. En vrijgestelde omzet heeft nog een tweede gevolg, dat juist in je voordeel werkt: die telt niet mee voor de KOR-grens. Dat staat bij telt mijn vrijgestelde omzet mee voor de KOR.
De gevallen waar makers over twijfelen
De lijstjes hierboven staan op elke boekhoudsite. Wat daar níét staat, zijn de gevallen die in dit vak elke maand voorbijkomen. Een greep uit de kennisbank van De Souffleur, waar zo'n driehonderd oordelen in staan met de bron erbij:
- Een museumbezoek of een voorstelling van een collega. Grijs gebied. Aftrekbaar als je kunt laten zien dat het onderzoek was voor een concreet project, niet als algemene inspiratie.
- Dansschoenen, grime, een instrument. Gewoon aftrekbaar: dit is gereedschap, geen kleding.
- Kostuums. Alleen als ze echt niet buiten het podium te dragen zijn. Een net pak dat je ook naar een bruiloft zou aantrekken, telt niet mee.
- Een cursus in je vak. Aftrekbaar. Een cursus om iets heel nieuws te leren waarmee je nog geen omzet maakt, is dat niet zonder meer.
- Straatparkeren. Aftrekbaar voor de winst, maar er zit geen btw op: parkeerbelasting is geen dienst. Bij een garage of een betaald terrein zit er wél 21% op.
In de tool typ je gewoon in wat je gekocht hebt, en dan krijg je het oordeel te zien met de bron eronder: mag dit, let op, of mag het niet.
Voor de jaaraangifte: de handleiding van Cultuur+Ondernemen
Dit artikel gaat over de vraag wat aftrekbaar is. Zit je aan je aangifte inkomstenbelasting en wil je het volledige verhaal, dan is er een betere bron dan wij: Cultuur+Ondernemen publiceert elk jaar een handleiding bij de aangifte voor kunstenaars, van tientallen pagina's, met alles erin van de werkruimte tot de gemengde kosten.
Wij verwijzen daar met opzet naar. Zij doen dit al jaren en beter dan wij het zouden kunnen, en dan is doorverwijzen eerlijker dan doen alsof. Wat wij toevoegen is de vertaalslag: die handleiding is grondig en lang, en de meeste mensen zoeken één ding op.
Bewaar je bonnetjes
Je moet je administratie 7 jaar bewaren. Houd je inkopen dus netjes bij. In De Souffleur voeg je een inkoop in een paar tellen toe; de tool rekent uit hoeveel btw je terugkrijgt en heeft een ingebouwde hulp die je per aankoop laat zien: mag dit wel, let op, of niet.