Uitleg over facturen, btw en boekhouden voor makers
Heldere antwoorden voor zzp'ers in de culturele en creatieve sector, van het boekhoudprogramma dat ervoor gemaakt is. Algemene uitleg, geen belastingadvies. Werk je in het theater of in de beeldende kunst? Dan staat er een pagina over jouw vak en over de beeldende kunst. Twijfel je welk btw-tarief op een factuur hoort? Zoek het uit met de tariefhulp, gratis en zonder account.
Wat is De Souffleur?
De Souffleur is een Nederlandse boekhoudtool die zzp'ers in de culturele en creatieve sector (theater, dans, film, muziek, beeldende kunst, educatie) helpt met facturen maken, het juiste btw-tarief bepalen, de btw-aangifte per kwartaal, de kleineondernemersregeling (KOR) en het bijhouden van aftrekbare inkopen. Alles in gewone taal, stap voor stap.
Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?
De KOR is een Nederlandse btw-regeling voor kleine ondernemers. Blijf je met je omzet onder de € 20.000 per jaar, dan mag je kiezen om geen btw te rekenen en geen btw-aangifte te doen. Je moet je er wel apart voor aanmelden bij de Belastingdienst, en de btw op je eigen inkopen krijg je dan niet terug. Ga je over de € 20.000, dan moet je uit de KOR en weer btw rekenen.
Welk btw-tarief geldt voor optredens, lessen of ander cultureel werk?
Dat hangt af van het soort werk. Toegang tot podiumkunsten en veel optredens vallen vaak onder het 9%-tarief; andere diensten onder 21%. Sommige lessen zijn vrijgesteld van btw (bijvoorbeeld onderwijs aan jongeren onder de 21, in muziek, dans, drama, beeldende vorming of circustechnieken). De Souffleur vraagt stap voor stap wat voor werk het was en rekent het juiste tarief uit. Dit is indicatief.
Wat kun je als zzp'er in de cultuur aftrekken?
Zakelijke kosten die je voor je werk maakt: materialen en gereedschap, vakspecifieke spullen (instrumenten, grime, dansschoenen, decor), cursussen, promotie, software, en reiskosten (met je eigen auto € 0,25 per km in 2026). Representatie (zoals een zakelijk etentje) is beperkt aftrekbaar, en de btw op horeca krijg je niet terug. Privékosten en gewone kleding zijn niet aftrekbaar. Bewaar je bonnetjes 7 jaar.
Wat hoort er op een factuur van een zzp'er?
Een geldige factuur bevat: jouw bedrijfsnaam en adres, je KvK-nummer en btw-identificatienummer, de gegevens van je opdrachtgever, een uniek factuurnummer, de factuurdatum, een omschrijving van het werk, het bedrag, en het btw-tarief en btw-bedrag (of de reden van vrijstelling). De Souffleur zet dit allemaal automatisch goed op je factuur.
Wat kost De Souffleur?
Je start met € 1 voor je eerste maand (incl. btw, één keer per persoon of bedrijf). Daarna is het € 7,50 per maand exclusief btw (€ 9,08 inclusief 21% btw), automatisch via iDEAL en incasso, en maandelijks opzegbaar. Je kunt meteen beginnen; een uitnodiging of wachtlijst is niet meer nodig.
Alle uitleg op een rij
Facturen
Wat er verplicht op moet, en hoe het zit met het buitenland.
- Wat moet er op een factuur staan?De verplichte gegevens, de nummering en hoe lang je een factuur bewaart.
- Factureren aan het buitenland: hoe zit het met de btw?Btw verleggen bij een zakelijke klant in de EU, en wat er daarbuiten geldt.
- Moet ik btw rekenen over mijn reiskosten?Doorberekende kosten volgen het tarief van je eigen werk, niet dat van het kaartje.
Btw-tarieven en aangifte
Welk tarief hoort bij welk werk, en wat je elk kwartaal aangeeft.
- Welk btw-tarief geldt voor optredens, lessen en kunst?0%, 9% of 21%, met de voorbeelden waar makers over struikelen.
- Btw op dansles: welk tarief, en wat verandert bij 21 jaar?Onder de 21 vrijgesteld, daarboven 21%. En waarom de peildatum de start van de cursus is.
- Btw over een workshop geven op school: onderwijs of niet?Niet de opdrachtgever bepaalt het tarief, maar wat je deed en aan wie.
- Btw op muziekles: kinderen, volwassenen, vrijgesteld?Onder de 21 vrijgesteld, aan volwassenen 21%. En waarom componeren juist wél vrijgesteld is.
- Btw-aangifte: wanneer moet die binnen zijn?Wat je elk kwartaal aangeeft, en hoe je uitrekent wat je betaalt of terugkrijgt.
- Je eerste btw-aangifte: ook als je facturen in Word maakteWaarover, hoe, en waar je die getallen vandaan haalt, ook als je administratie een map met Word-facturen is.
Aftrek en inkopen
Welke kosten je van je winst mag halen, en waar het misgaat.
- Wat mag je aftrekken als creatieve zzp'er?Materialen, cursussen, reiskosten en promotie, plus wat er níét bij hoort.
Regelingen
De KOR, het urencriterium en de startersaftrek.
- Telt mijn vrijgestelde omzet mee voor de KOR?Nee, en dat scheelt vaak duizenden euro's aan ruimte onder de grens.
- Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?De grens van € 20.000, welke omzet meetelt, en wanneer het handig is.
- Wat is het urencriterium en welke uren tellen mee?De 1.225 uur per jaar, inclusief repetities, reistijd en administratie.
- Startersaftrek: wanneer heb je er recht op?Een extra bedrag van je winst af, bovenop de zelfstandigenaftrek.
De Souffleur legt uit in gewone taal, maar geeft geen persoonlijk belasting- of financieel advies. Alle bedragen en tarieven zijn een indicatie. Controleer je eigen situatie bij de Belastingdienst of een adviseur.